Dit overzicht reserves en voorzieningen is gebaseerd op de werkelijke stand van de reserves en voorzieningen per 31 december 2022, onder voorbehoud conform besluitvorming jaarrekening 2022 op 12 juli 2023.
Na vaststelling van de perspectiefnota 2024 verwerken we de mutaties genoemd in de paragraaf 4.4 Algemene reserve in de begroting 2024.
Bedragen x € 1.000 | ||||||
Totaaloverzicht | Saldo 1-1-23 | Saldo 1-1-24 | Saldo 1-1-25 | Saldo 1-1-26 | Saldo 1-1-27 | Saldo 1-1-28 |
Algemene reserves: | ||||||
Algemene reserve | 5.392 | 5.647 | 6.116 | 9.805 | 5.995 | 4.245 |
Weerstandsvermogen | 8.000 | 8.000 | 8.000 | 8.000 | 8.000 | 8.000 |
13.392 | 13.647 | 14.116 | 17.805 | 13.995 | 12.245 | |
Bestemmingsreserves: | ||||||
Kapitaallasten | 8.607 | 8.293 | 7.981 | 7.669 | 7.358 | 7.046 |
Onderhanden werk | 10.833 | 231 | - | - | - | - |
19.440 | 8.524 | 7.981 | 7.669 | 7.358 | 7.046 | |
Voorzieningen: | ||||||
Personeel | - | 6 | 12 | 17 | 23 | 29 |
Verlofsparen* | 83 | 83 | 83 | 83 | 83 | 83 |
Pensioenen wethouders | 5.310 | 5.328 | 5.346 | 5.363 | 5.381 | 5.399 |
Afwikkeling grondexploitaties | 2.798 | 2.798 | 2.798 | 2.798 | 2.798 | 2.798 |
Baggeren | 439 | 475 | 475 | 475 | 475 | 475 |
Vastgoed | 2.454 | 2.584 | 1.572 | 869 | 466 | 64 |
Wegen | 1.777 | 1.777 | 1.777 | 1.777 | 1.777 | 1.777 |
Kunstwerken | 467 | 431 | 358 | 351 | 302 | 321 |
Groot onderhoud Swimfun | 77 | 67 | 240 | 298 | 423 | 473 |
Derdengelden | 6 | 3 | 1 | - | - | - |
Egalisatie riolering | 3.858 | 4.001 | 4.132 | 4.264 | 4.396 | 4.527 |
17.269 | 17.552 | 16.793 | 16.296 | 16.124 | 15.947 | |
Rekeningresultaat | 6.503 | - | - | - | - | - |
Totaal generaal | 56.604 | 39.723 | 38.890 | 41.770 | 37.477 | 35.238 |
*Deze voorziening is een gevolg van de CAO afspraken, waarin personeel de mogelijkheid krijgen om verlof te sparen. De post laat voorlopig een constant verloop zien, op basis van ervaringscijfers kunnen we in de toekomst verwachte mutaties meenemen.
Detailoverzicht bestemmingsreserve onderhanden werk
Bedragen x € 1.000 | |||||
Omschrijving | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 |
|---|---|---|---|---|---|
Stand 1-1 | 10.833 | 231 | - | - | - |
Stortingen: | |||||
Voeding vanuit Algemene Reserve (perspectiefnota 2022) | 320 | 21 | - | - | - |
Voeding vanuit Algemene Reserve (perspectiefnota 2022 amendement; Blikken Skuorre Sl.) | - | - | - | - | - |
Voeding vanuit Algemene Reserve (prioriteitenlijst) | 458 | 120 | - | - | - |
Voeding vanuit Algemene Reserve (programmabegroting 2022 amendement) | 8 | - | - | - | - |
Voeding vanuit Algemene Reserve (programmabegroting 2023) | 3.005 | 1.808 | 848 | 760 | - |
Bestemming rekeningresultaat 2022: Energietoeslag 2022 (progr. 5) | 468 | - | - | - | - |
Bestemming rekeningresultaat 2022: Meerkosten Oekraïne Sociaal Domein (progr. 5) | 95 | - | - | - | - |
Bestemming rekeningresultaat 2022: Egalisatievoorziening afvalstoffen (progr.2) | 675 | - | - | - | - |
Bestemming rekeningresultaat 2022: overschot SISA regeling Oekraïne (progr. 5) | 1.846 | - | - | - | - |
Voeding vanuit Algemene Reserve (voorjaarsrapportage 2023) | 1.440 | ||||
Voeding vanuit Algemene Reserve (perspectiefnota 2024) | - | 242 | 50 | -50 | -50 |
Totaal stortingen | 8.315 | 2.191 | 898 | 710 | -50 |
Onttrekkingen: | |||||
Programma 1 - Bestuur en organisatie | |||||
Opbouwen BGT aanvulling kadernota 2016 | 25 | - | - | - | - |
Traject lokale democratie | 2 | - | - | - | - |
Onderzoeken nieuwe vormen van dienstverlening | 25 | - | - | - | - |
Aanschaf mobiele telefoons (2021) | 40 | - | - | - | - |
Coronakosten programma 1: APV, bijzondere wetten en verkiezingen | 40 | - | - | - | - |
Formatie weerbaarheid (programmabegroting 2023) | 57 | 57 | - | - | - |
Doorontwikkeling dienstverlening (programmabegroting 2023) | 38 | 38 | 38 | 38 | - |
Totaal onttrekkingen programma 1 | 227 | 95 | 38 | 38 | 0 |
Programma 2 - Ruimte | |||||
Verkeerskundige aanpassingen knooppunt Joure | 42 | - | - | - | - |
Aanleg fietspaden | 273 | - | - | - | - |
Kosten opruimen A7 | 93 | - | - | - | - |
Kade 5-7 St Nic. | 133 | - | - | - | - |
Lemmer, locatie gemeentehuis | 271 | - | - | - | - |
KN14 Structuurvisie De Friese Meren (Omgevingsvisie) | 41 | - | - | - | - |
Startersleningen marktconsultatie | 168 | - | - | - | - |
Actualisatie bestemmingsplan Buitengebied | 129 | - | - | - | - |
Opstellen gemeentelijk monumentenbeleid | 40 | - | - | - | - |
Harmonisatie wegenlegger | 30 | - | - | - | - |
Afronden Delfstrahuizen-west | 168 | - | - | - | - |
Energietransitie De Fryske Marren | 260 | - | - | - | - |
Vervolgaanpak Tûk Wenjen | 277 | - | - | - | - |
Bijdrage biodiversiteitscampagne bewustzijn iedere Fries | 5 | - | - | - | - |
Vervangen brug Oenemawei Terkaple (2021) | 14 | - | - | - | - |
Vervangen elektrische installatie Flevobrug Lemmer | 3 | - | - | - | - |
Areaaluitbreiding groen | 17 | - | - | - | - |
Areaaluitbreiding openbare verlichting | 10 | - | - | - | - |
Onderhoud stranden | 50 | - | - | - | - |
Arbowet en VCA | 45 | - | - | - | - |
Keuringen NEN 3140 | 25 | - | - | - | - |
Verhoging begrotingssubsidie aan stichting BRM | 25 | 25 | - | - | - |
Wegnemen obstakels openbare ruimte | 50 | - | - | - | - |
Transitievisie warmte | 101 | - | - | - | - |
Energieloketten | 48 | - | - | - | - |
1-M-P Duurzaamheidsvisie(K) | 253 | - | - | - | - |
Vervangen brug Slingerak/Huiberweg Langweer voorbereidingskrediet | 30 | - | - | - | - |
Herbestemming Blikken Skuorre Sloten | 35 | - | - | - | - |
Uitvoering klimaatakkoord - capaciteit | 400 | - | - | - | - |
Build to order | 50 | - | - | - | - |
Duurzaamfonds kleine initiatieven (programmabegroting 2022; amendement) | 100 | - | - | - | - |
Resultaatbestemming jaarrekening 2021: invoeren Omgevingswet per 1-1-2023 | 80 | - | - | - | - |
Resultaatbestemming jaarrekening 2021: kerkenvisie | 75 | - | - | - | - |
Uitvoeringskosten klimaatakkoord meicirculaire | 332 | - | - | - | - |
Resultaatbestemming jaarrekening 2021: centrale huisvesting | 74 | - | - | - | - |
Uitvoering nationale bouw- en woonagenda (programmabegroting 2023) | 250 | 250 | - | - | - |
Uitvoering warmtetransitie aardgasvrije dorpen (programmabegroting 2023) | 600 | 600 | 600 | 600 | - |
Administratief medewerker (programmabegroting 2023) | 51 | 51 | 51 | 51 | - |
Opstellen basisgeluidemissietaken (programmabegroting 2023) | 30 | 30 | - | - | - |
Verhoging budget Ziekten en Plagen in groen (programmabegroting 2023) | 161 | 161 | - | - | - |
Voorbereidingskrediet verduurzaming vastgoed (programmabegroting 2023) | 115 | 115 | 115 | - | - |
Onderhoud en vervanging speeltoestellen (programmabegroting 2023) | 100 | - | - | - | - |
Invoering omgevingswet (programmabegroting 2023) | 350 | 350 | - | - | - |
Voorbereidingskrediet doorfietsroute Oudehaske (programmabegroting 2023) | 50 | - | - | - | - |
Landbouw transitie (programmabegroting 2023) | 20 | 20 | - | - | - |
Aanstellen energiecoördinator (programmabegroting 2023) | 53 | 53 | 53 | 53 | - |
Renovatie groen (programmabegroting 2023) | 400 | - | - | - | - |
Uitwerken groenvisie (programmabegroting 2023) | 299 | - | - | - | - |
Automatiseren slagbomen Teernstrabrug Balk (programmabegroting 2023) | 10 | - | - | - | - |
Bestemming rekeningresultaat 2022: Egalisatievoorziening afvalstoffen (progr.2) | 675 | - | - | - | - |
Molenweg Oosterzee (voorjaarsrapportage 2023) | 410 | - | - | - | - |
Sanering Pasveer 3a Lemmer (voorjaarsrapportage) | 60 | - | - | - | - |
Deelname leadertraject (voorjaarsraopportage 2023) | 145 | ||||
Subsidie groot onderhoud groen (perspectiefnota 2024) | -50 | -50 | -50 | -50 | |
Beheerplan wegen (jaarrekening 2022) | 280 | ||||
Totaal onttrekkingen programma 2 | 7.808 | 1.605 | 769 | 654 | -50 |
Programma 3 - Economie | |||||
Economische Zaken | 52 | - | - | - | - |
Ontwikkeling recreatie en toerisme Tsjûkemar | 200 | - | - | - | - |
Versterken onderwijs bedrijfsleven | 33 | - | - | - | - |
Lemmer Poort van Zuidwest Friesland | 39 | - | - | - | - |
Cultuurtoerisme Tsjukemar (progr. 3) | 7 | - | - | - | - |
Aanleg glasvezelnetwerk (programmabegroting 2023) | 150 | 75 | - | - | - |
Bijdrage marrekrite (programmabegroting 2023) | -37 | -37 | -34 | -7 | - |
Programma Recreatie & Toerisme (programmabegroting 2023) | 100 | - | - | - | - |
Toeristische (visitor)data (programmabegroting 2023) | 20 | 20 | - | - | - |
Totaal onttrekkingen programma 3 | 563 | 58 | -34 | -7 | 0 |
Programma 4 - Leefbaarheid en onderwijs | |||||
Temporiseren bezuiniging sportaccommodaties | 8 | - | - | - | - |
Voorbereidingskrediet RKPC de Toekomst Bakhuizen | 36 | - | - | - | - |
Uitbreiding It Klimmerblêd Sint Nicolaasga | 193 | - | - | - | - |
Constructiefout De Arke Lemmer | 20 | - | - | - | - |
Rijksbijdrage i.v.m. lokaal sport- en beweegakkoord | 30 | - | - | - | - |
Huisvestingsplan onderwijs | - | 206 | - | - | - |
Areaaluitbreiding binnensportaccommodaties | 25 | - | - | - | - |
Beheer en onderhoud buitensportaccomodaties (prioriteitenlijst) | 138 | - | - | - | - |
Voorbereidingskrediet realisering sportpark t.b.v. VV Renado en VV Idskenhuizen | 12 | - | - | - | - |
Haskerfjild Joure eerste inrichting | 10 | - | - | - | - |
Onderwijshuisvesting 2022 (perspectiefnota 2022) | 140 | 21 | - | - | - |
Huisvesting verenigingen Balk (prioriteitenlijst) | 245 | - | - | - | - |
Beleidsnotitie sport en bewegen "Scoren door Samenspel" (prioriteitenlijst) | 187 | 120 | - | - | - |
Fryske boeken voor basisscholen (programmabegroting 2022; amendement) | 10 | - | - | - | - |
Coronakosten programma 4: kunstzinnige vorming | 100 | - | - | - | - |
Coronakosten programma 4: culturele activiteiten | 100 | - | - | - | - |
Coronakosten programma 4: musea | 50 | - | - | - | - |
Coronakosten programma 4: zwembad | 500 | - | - | - | - |
Coronakosten programma 4: coronasubsidie maatschappelijke instellingen | 157 | - | - | - | - |
Resultaatbestemming jaarrekening 2021: beleidsadviseur onderwijshuisvesting | 55 | - | - | - | - |
Resultaatbestemming jaarrekening 2021: lokaal cultuuraanbod | 106 | - | - | - | - |
Resultaatbestemming jaarrekening 2021: onderzoek accomodatiebeleid | 30 | - | - | - | - |
Projectleider Brûsplak (programmabegroting 2023) | 80 | - | - | - | - |
Jeugdketenbeleid (programmabegroting 2023) | 10 | - | - | - | - |
Voorbereidingskrediet sportpark VV Lemmer en CVVO (programmabegroting 2023) | 35 | - | - | - | - |
Sportpark Donia (perspectiefnota 2024) | - | 30 | - | - | - |
Noodfonds (voorjaarsrapportage 2023) | 700 | - | - | - | - |
Voorbereidingskrediet SV Donia (voorjaarsrapportage) | 55 | - | - | - | - |
Totaal onttrekkingen programma 4 | 3.032 | 377 | 0 | 0 | 0 |
Programma 5 - Sociaal Domein | |||||
Huisvestingsoplossingen statushouders | 63 | - | - | - | - |
Vluchtelingendossier | 91 | - | - | - | - |
Koploper project cliëntenondersteuning | - | - | - | - | - |
Uitvoering nieuwe Wet inburgering ambitie 2022 (programmabegroting 2022; amend.) | 45 | - | - | - | - |
Coronakosten programma 5: onderuitputting WMO maatwerk | 47 | - | - | - | - |
Coronakosten programma 5: armoedebestrijding en bijzondere bijstand | 50 | - | - | - | - |
Formatie voor maatwerk bij zorg en participatie (wijz. Nr. 23 PN 2022) | 300 | - | - | - | - |
Resultaatbestemming jaarrekening 2021: nieuwe manier van werken WMO na aanbesteding | 134 | - | - | - | - |
Resultaatbestemming jaarrekening 2021: resultaat gerichte inkoop WMO | 100 | - | - | - | - |
Resultaatbestemming jaarrekening 2021: inburgering en lening inburgeringsplichtig | 25 | - | - | - | - |
Opgroeien in een Kansrijke Omgeving (OKO) (programmabegroting 2023) | 25 | 25 | 25 | 25 | - |
AED (programmabegroting 2023) | 38 | - | - | - | - |
Bestemming rekeningresultaat 2022: Energietoeslag 2022 (progr. 5) | 468 | - | - | - | - |
Bestemming rekeningresultaat 2022: Meerkosten Oekraïne Sociaal Domein (progr. 5) | 95 | - | - | - | - |
Bestemming rekeningresultaat 2022: overschot SISA regeling Oekraïne (progr. 5) | 1.846 | - | - | - | - |
Integraal Zorgakkoord / Gezond en Actief Leven Akkoord (voorjaarsrapportage 2023) | 70 | - | - | - | - |
Regiesysteem sociaal domein (perspectiefnota 2024) | - | 162 | - | - | - |
Programmageld sociaal domein (perspectiefnota 2024) | - | 100 | 100 | - | - |
Totaal onttrekkingen programma 5 | 3.396 | 287 | 125 | 25 | 0 |
Algemene dekkingsmiddelen | |||||
Project garantiebanen | 21 | - | - | - | - |
Digitale dienstverlening | 10 | - | - | - | - |
Div in beweging | 17 | - | - | - | - |
I-bewustzijn | 65 | - | - | - | - |
Flankerend beleid zero base | 105 | - | - | - | - |
Bantegaplein Lemmer | 137 | - | - | - | - |
Voorbereidingskrediet huisvesting | 57 | - | - | - | - |
Digitaal hulpmiddel rapportages | 90 | - | - | - | - |
Digitale dienstverlening | 279 | - | - | - | - |
Resultaatbestemming jaarrekening 2021: reiskostenvergoeding dienstreizen 2022 | 58 | - | - | - | - |
Vrijval reserve onderhanden werk jaarrekening 2022 | 2.465 | - | - | - | - |
Resultaatbestemming jaarrekening 2020 De Ekers 3A (progr. 2) | 588 | - | - | - | - |
Totaal onttrekkingen Algemene dekkingsmiddelen | 3.891 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Totaal onttrekkingen | 18.917 | 2.422 | 898 | 710 | -50 |
Stand 31-12 | 231 | 0 | 0 | 0 | 0 |